24. 第24行“弥补以前年度亏损”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第24行“弥补以前年度亏损”；
25. 第25行“应纳税所得额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第25行“应纳税所得额”；
26. 第26行“应纳所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第27行“应纳所得税额”；
27. 第27行“减免所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第28行“减免所得税额”；
28. 第28行“抵免所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第29行“抵免所得税额”；
29. 第29行“应纳税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第30行“应纳税额”；
30. 第30行“境外所得应纳所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第31行“境外所得应纳所得税额”；
31. 第31行“境外所得抵免所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第32行“境外所得抵免所得税额”；
32. 第32行“实际应纳所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第33行“实际应纳所得税额”；
33. 第33行“本年累计实际已预缴的所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第34行“本年累计实际已预缴的所得税额”；
34. 第34行“合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例”：本表第52行÷本表第47行;
35. 第35行“合并纳税企业就地预缴的所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第39行“合并纳税企业就地预缴的所得税额”；
36. 第36行“本年应补的所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第40行“本年应补（退）的所得税额”的正数合计；
37. 第37行“本年应退的所得税额”：取自所有汇总纳税的企业所得税年度申报表（A类）的第40行“本年应补（退）的所得税额”的负数合计的绝对值。

企业所得税税收优惠情况统计表编制说明

本表依据企业所得税年度申报报表附表（5）进行汇总编制，一式3分，样式统一，分别为：工业企业、其他企业、汇总合计；其中工业企业、其他企业根据附表（5）中第47行“所属行业”进行区别，汇总合计为所有企业的合计。
行次说明
1. 第1行“免税收入”：指所有填写了附表（5）第1行“免税收入”的企业合计；