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热点问题
  • 上月发票错误未作废未入账已经申报应该怎么办?

    问:公司上月发票错误未作废未入账已经申报应该怎么办? 答:发票本月做红冲,账务直接本月做2笔,一笔开票,一笔红冲。…

  • 2015年企业重组新优惠政策汇总解析

    随着经济社会的发展和转型,企业改制重组步伐加快,企业重组的税收优惠政策体系也需要不断进行完善。2015年以来,财政部、税务总局连续出台了一系列的税收优惠政策,支持企业改…

  • 会计们必须要掌握的一些特殊日子

    会计们整天和数字打交道,对数字有高度的敏感性。生活中我们都会记住一些比较重要的日子,对生日、特殊纪念日的数字很敏感,而作为会计行业的工作人员则要必须掌握一些特殊日…

  • 广告费超标今年不能扣除部分,可否结转以后年度扣除

    问:我公司发生的广告费超标今年不能扣除部分,是否可以结转以后年度扣除? 答:企业所得税第四十四条 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管…

  • 关联方借款利息如何税前扣除

    问:关联方借款利息如何税前扣除? 答:关联方借款,国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知 国税发〔2009〕2号(一)支付借款利息费用的关联方的税务处理…

  • 补缴以前年度增值税可以税前扣除吗

    问:我企业因税务检查补缴2012年增值税,请问补缴的增值税可以所得税前扣除吗?对于税务机关查补的增值税,如何确认增值税金额?如何做会计处理? 查补的所得税可以弥补以前年…

  • 发生的现金损失,在汇算清缴时以什么方式申报扣除

    问:我公司发生的现金损失,在汇算清缴时以什么方式申报扣除,文件依据是什么? 答:文件依据是:《国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告》(国家税…

  • 小规模纳税人也要进行汇算清缴吗?怎么计算

    问:请问小规模纳税人也要进行汇算清缴吗?怎么计算? 答:小规模纳税人只要是查账征收都需要汇算清缴的;计算方法按企业所得税法规定汇算缴税;根据《企业所得税法》第一条…

  • 独立核算分支机构,汇算清缴时须合并汇总纳税吗

    问:我司有一分支机构平常都是自己交的企业所得税,年度终了时也可以由其自己汇算清缴吗?还是必须由总机构负责合并汇总纳税? 答:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税…

  • 上年度财政补贴忘入账 现在汇算清缴 应如何入账

    问:我公司上年度收到一笔财政补贴忘记入账,现在汇算清缴前发现了,请问是计入汇算清缴中还是计入本年第一季度缴纳所得税?两种情况那个合适?分录如何做? 答:税务处理方面…

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